INTERESSI SUI COSTI DEL CREDITO E AZIONI RESTITUTORIE DEI CONSUMATORI

Quante volte, leggendo un contratto di finanziamento, ci si concentra sull’importo erogato e sul tasso, dando quasi per scontato tutto il resto? E quante volte quei “costi accessori” – premi assicurativi, commissioni, spese varie – vengono semplicemente accettati come parte del pacchetto, senza interrogarsi su come incidano davvero sul conto finale? 

La sentenza della Corte di giustizia del 23 aprile 2026, nella causa C‑744/24, entra esattamente in questo spazio grigio e lo illumina con grande chiarezza: non è lecito per le banche applicare interessi non solo sul capitale effettivamente messo a disposizione del consumatore, ma anche sui costi del credito quando questi siano “finanziati” all’interno del prestito. 

DAL CASO CONCRETO AL PRINCIPIO GENERALE

Lo scenario da cui tutto prende le mosse è quello di un credito al consumo polacco. Una parte dell’importo nominale del prestito non viene realmente incassata dal cliente, perché destinata a pagare un premio assicurativo collegato al finanziamento. Sulla carta l’assicurazione è “volontaria”, ma in realtà è la chiave per ottenere condizioni più favorevoli, in particolare un tasso di interesse più basso. 

Risultato: il tasso annuo viene applicato non solo sulla somma effettivamente accreditata al consumatore, ma anche sull’importo destinato alla copertura assicurativa. In pratica, la banca tratta il premio assicurativo come se fosse capitale e ci calcola sopra gli interessi. 

È proprio qui che interviene la Corte di giustizia, facendo leva sulla struttura della direttiva 2008/48/CE sul credito ai consumatori. La direttiva distingue con nettezza tre grandezze: 

  • Importo totale del credito: il capitale effettivamente messo a disposizione del consumatore. 
  • Costo totale del credito per il consumatore: tutto ciò che il cliente paga “in più” rispetto al capitale (interessi, commissioni, imposte, servizi accessori come le assicurazioni collegate, se necessari per ottenere il credito o per ottenerlo alle condizioni offerte). 
  • Importo totale dovuto dal consumatore: la somma delle due precedenti.

Il tasso debitore, per definizione, si applica solo al capitale – all’importo dei prelievi effettuati. Se un importo è costo, non può essere trattato come capitale ai fini del calcolo degli interessi. 

ASSICURAZIONI “VOLONTARIE” E COSTI OBBLIGATI

Uno dei passaggi più interessanti della sentenza riguarda proprio le assicurazioni collegate. Il fatto che il premio sia presentato come “volontario” non basta a farlo uscire dalla categoria dei costi del credito. Conta la sostanza, non l’etichetta: se, di fatto, la sottoscrizione dell’assicurazione è condizione per ottenere il prestito alle condizioni proposte – ad esempio con un tasso più favorevole – quel premio è un costo del credito a tutti gli effetti. 

E non è decisivo neppure il percorso del denaro. Anche se l’importo del premio non transita mai sul conto del cliente, ma viene versato direttamente all’assicuratore, resta pur sempre una somma che il consumatore è tenuto a sopportare in forza del contratto di credito. È quindi un costo, non capitale. 

Su questa base, la Corte è molto chiara: nei contratti di credito ai consumatori è incompatibile con la direttiva 2008/48 la clausola che prevede l’applicazione del tasso di interesse non solo sull’importo totale del credito, ma anche su somme destinate al pagamento di costi connessi al credito e rientranti nel costo totale del credito per il consumatore. 

Tradotto in termini più semplici: è vietato “trasformare” i costi del credito in capitale per farli fruttare interessi. 

COSA POSSONO (E NON POSSONO) FARE LE BANCHE

Questo non significa che gli intermediari non possano remunerare il rischio e il servizio. La Corte non mette in discussione la libertà di determinare il prezzo del credito, ma ne disciplina l’architettura. 

La banca può legittimamente: 

  • applicare un tasso debitore più elevato sul solo capitale effettivamente erogato; 
  • pattuire costi accessori (assicurazioni, spese, commissioni) che incidono sul TAEG e sull’importo totale dovuto.

Ciò che non può fare è far maturare interessi anche su quei costi, come se fossero capitale aggiuntivo. In altre parole, i costi possono essere “finanziati” (cioè pagati a rate insieme al prestito), ma non possono diventare essi stessi base di calcolo degli interessi. 

L’AZIONE DI RIPETIZIONE DI INDEBITO CONTRO LE BANCHE

Che cosa può fare, in concreto, un consumatore che ha pagato interessi anche su somme qualificabili come costi del credito? 

Lo strumento naturale è l’azione di ripetizione di indebito, fondata su un ragionamento lineare: 

  • la clausola che prevede l’applicazione di interessi sui costi del credito è contraria alla disciplina europea sul credito ai consumatori, come interpretata dalla Corte di giustizia; 
    • in quanto contraria a norme imperative di derivazione europea, la clausola è nulla o comunque inefficace; 
    • per la parte di interessi calcolata su tali somme manca una valida causa di pagamento; 
    • gli importi corrisposti a questo titolo sono indebitamente percepiti dalla banca e devono essere restituiti, con gli interessi legali decorrenti dai singoli pagamenti.

Dal punto di vista tecnico‑contabile, l’azione richiede tre passaggi fondamentali: 

  • Ricostruire il piano di ammortamento “pulito”

Occorre ricalcolare il piano applicando il tasso debitore esclusivamente al capitale effettivamente messo a disposizione del cliente, escludendo dalla base di calcolo i costi del credito (premi assicurativi, commissioni, ecc.). 

  • Confrontare quanto pagato con quanto dovuto

Si mette a confronto il flusso di pagamenti effettivi del consumatore con quello che sarebbe stato dovuto in assenza della clausola illegittima. 

  • Quantificare l’indebito

La differenza tra i due flussi rappresenta l’indebito oggetto di ripetizione, cui si aggiungono gli interessi legali maturati nel tempo.

In alcuni ordinamenti, come dimostra il caso polacco, sono previste sanzioni specifiche per la violazione delle norme sul credito ai consumatori (ad esempio, la cd. sanzione del “credito gratuito”, che comporta la restituzione del solo capitale senza interessi né altri costi). La pronuncia della Corte di giustizia rafforza la possibilità di invocare rimedi di questo tipo, qualificando la capitalizzazione dei costi come violazione strutturale della disciplina armonizzata. 

Anche dove non esista una sanzione così radicale, restano comunque percorribili: 

  • la nullità parziale della clausola che prevede interessi sui costi; 
  • la ripetizione di indebito per le somme pagate in virtù di quella clausola; 
  • eventuali domande risarcitorie, qualora si dimostri un ulteriore danno (per esempio l’impossibilità di accedere a condizioni più vantaggiose proprio a causa dell’aggravio illegittimo).

Sul piano collettivo, la chiarezza del principio di diritto apre la strada ad azioni di classe o ad azioni seriali promosse dalle associazioni dei consumatori, soprattutto nei confronti di intermediari che utilizzano schemi contrattuali standard in cui la capitalizzazione dei costi è sistematica. 

CONCLUSIONE:

La decisione C‑744/24 non è solo un raffinato esercizio di sistematica sul rapporto tra capitale, costi e interessi. È, soprattutto, uno strumento operativo. 

Per i consumatori, significa avere un argomento forte per chiedere la rinegoziazione dei contratti, contestare clausole squilibrate e ottenere la restituzione di quanto pagato in eccesso. 

Per gli studi legali che assistono clienti retail e associazioni di consumatori, significa disporre di un solido fondamento europeo per costruire azioni ripetitorie e iniziative collettive, partendo dall’analisi dei piani di ammortamento e dei modelli contrattuali utilizzati dagli intermediari. 

Per le banche, infine, è un’occasione per ripensare i propri prodotti in chiave di maggiore linearità e trasparenza, riducendo il rischio di contenzioso e rafforzando la fiducia dei clienti in un settore, quello del credito al consumo, che vive proprio di fiducia e di chiarezza informativa.

Finanziamento del credito al consumo